Sep 20, 2026·作者：Ablola, Saribong & Gueco Law Offices · 依据本所法律图书馆研究并核验引注

菲律宾外汇管制法规：BSP规则与申报义务

菲律宾外汇法规由BSP依据《外汇交易管理条例手册》发布，本文介绍申报标准、罚则及合规义务，帮助在菲经营企业了解BSP Circular No. 1197的最新修订。

菲律宾的外汇管制法规由Bangko Sentral ng Pilipinas（BSP）通过其《外汇交易管理条例手册》（通常称为FX Manual）发布。该规则规范银行、离岸银行单位及其他受BSP监管的实体如何处理外币交易并进行申报。最新的修订依据BSP Circular No. 1197（2024年系列）收紧了申报指引和罚则条款。受规管实体必须提交完整、准确且及时的申报；未能做到将触发FX Manual第102条规定的金钱处罚。

BSP FX Manual涵盖的范围

FX Manual最初依据2009年2月13日发布的Circular No. 64-5发布，此后历经多次修订，规定了菲律宾外汇交易的规则。其涵盖外国银行的离岸银行单位、外币存款体系、外汇远期与掉期，以及银行的未平仓外汇头寸。

BSP Circular No. 1197经货币委员会于2024年7月4日第764号决议批准，进一步修订了FX Manual的若干条款。该通告聚焦两大领域：申报指引与罚则条款。该通告于发布后第15个银行日起生效，申报实体须在2024年12月31日前完成系统准备，自2025年1月起全面实施。

第101条规定的申报标准

FX Manual第101条规定了申报标准。向BSP提交的申报必须完整、准确、一致、可靠且及时。附表或附件不完整的申报视为不合规。申报实体须在提交前审查并验证申报内容，并维持充分的内部控制。

申报以电子方式提交，电子发送之日即视为提交之日。若提交截止日适逢非工作日，或因台风、洪水或其他不可抗力事件导致政府运作暂停之日，截止日顺延至下一银行日。

FX Manual将申报分为以下类型：

Primary Report（主要申报）——监测资本流动所必需的信息，或构成向BSP管理层提交的最终报告一部分的信息。
Secondary Report（次要申报）——任何未被归类为主要申报的申报。
Erroneous Report（错误申报）——按时提交但不符合申报标准的申报。
Delayed Report（迟延申报）——合规但在截止日后提交的申报。
Unsubmitted Report（未提交申报）——在下一份申报到期时或截止日后30个日历日（以先到者为准）仍未提交，或仍不合规的申报。

申报违规的处罚

FX Manual第102条依据经修订的Republic Act No. 7653（《新中央银行法》）第37条，对未能达到申报标准的行为规定了金钱处罚。

处罚取决于实体类型以及申报属于主要还是次要申报。对于全能银行、商业银行及伊斯兰银行，主要申报的罚款为PHP3,000，次要申报为PHP600。对于AAB forex corporations，罚款分别为PHP2,500和PHP500。数字银行面临PHP2,000和PHP400；储蓄银行PHP1,500和PHP300；离岸银行单位PHP1,250和PHP250；农村银行和合作银行PHP400和PHP150；代表处PHP300和PHP100。

计算规则具体如下：

对于错误申报，若在截止日前补正合规，罚款乘以该申报在合规前被提交的次数。
对于迟延申报，罚款乘以迟延的日历日数。
对于未提交申报，处罚为用于将其归类为未提交的天数的三倍。例如，周报的处罚相当于21天，即使实际在第18或第28个日历日提交。

因不可抗力事件——火灾、自然灾害、公共骚乱或国家紧急状态——未能按时提交申报，不视为故意不合规。在该等事件期间到期的申报，仍须在事件结束后15个日历日内合规提交。

政策违规的制裁

FX Manual还涉及政策违规，而不仅是申报疏漏。依据经修订的R.A. No. 7653第37条，授权代理银行、AAB forex corporations、离岸银行单位、代表处及其董事、受托人、高管和员工，可能被处以每项交易违规最高PHP1,000,000的罚款，或对持续性违规处以每日历日PHP100,000的罚款。

交易违规指一次性完成的行为。持续性违规指随时间持续直至被制止的违规。BSP会权衡违规的性质和严重程度、机构的规模以及其他加重或减轻情节。

FX Manual进一步规定，任何违反其条款的人可能承受经修订的R.A. No. 7653第36条规定的处罚。